こんにちは。Dsuke@セミリタイア中です。
セミリタイアに夢を抱いている人が陥る罠、それが税金と保険料です。
収入源であった給料がなくなるにもかかわらず、退職した翌年も税金は払い続けなければなりません。
特に、住民税や国民健康保険料は、会社員時代にたくさん給料をもらっていた人ほど、多くの税金を払うことになります。地獄ですね。
それを覚悟して、セミリタイア生活を目指さなければ、破綻してしまいます。
免除制度もありますし、実際はなんとかなるもんですけどね
今回は、そんな2019年度の税額・納税通知書がたくさん届きましたので、ご紹介したいと思います。
令和元年の税金・保険料はいくら？
まずは各種通知書に書かれていた金額を、おもむろに貼り付けます。
| 名称 | 金額 |
|---|---|
| 住民税 | 141,300 |
| 国民健康保険料 | 252,000 |
| 国民年金保険料 | 147,690 |
| 合計 | 540,990 |
いかがでしょう？12ヵ月で割ると毎月4万5千円です。
高いですよね。
セミリタイア民を殺しにかかってますね。
わたしの場合、前年の収入は400万円程度で、そこから各種控除が引かれ、所得は280万円くらいでした。
280万円の所得でも、セミリタイアした翌年の税金は50万円くらいかかってしまうんですね。
会社員時代はあまり意識していなかった税金も、自分で払う立場になると重たく感じますな。
細かな内訳もご紹介していきたいと思います。
住民税の計算方法
住民税は前年の所得によって決まります。
前年の所得としては会社員時代の給与がありますので、まず給与収入から給与控除が引かれ、所得が割り出されます。住民税はその所得額に対して算出されます。
前年の総所得 – 基礎控除(33万円) – 社会保険料控除 – ふるさと納税等控除
前年の所得280万円に対して、控除額は100万円くらい。住民税の課税対象となる所得額は180万円になりました。
180万円の所得に対し、市民税が8万5千円、県民税が5万5千円かかり、住民税は合わせて約14万円となります。
所得税と住民税で基礎控除額が異なる
ちなみに、確定申告の際に適用される所得税の基礎控除は38万円ですが、住民税の基礎控除は33万円です。なんでやねん。
ややこしいですね
計算ミスではないのかと、通知書を何度も見返しましたが、合っていました。わたしが無知なだけでした。
国民健康保険料の計算方法
国民健康保険料も前年の所得によって決まりますが、住民税に比べて控除額が少ないです。
前年の総所得 – 基礎控除(33万円)
基礎控除の33万円だけです。なので国民健康保険料の計算に使われる所得額は250万円となります。
この控除額の少なさが、国民健康保険料が高額になってしまう要因ですね。
国民健康保険料の算出内訳によると、基礎賦課額（医療分）が18万5千円、後期高齢者支援金等賦課額（支援金分）が7万円、合計で約25万円となります。
国民年金保険料の計算方法
国民年金保険料は前年の所得に関係なく、一律です。
※金額は毎年改定されます。令和元年は16,410円でした。ちなみに昨年は16,340円です。増額方向ですね。
国民年金保険料の変遷は、日本年金機構の公式ページで公表されています。
わたしの場合は、6月分まで全額免除されていましたので、7月～来年3月までの9ヵ月分を納めることになります。
上記の月額×9ヵ月で約14万8千円となります。
来年は基礎控除額が引き上げられ、負担が軽くなる？
高い税金と保険料ですが、なんとも嬉しいことに、2019年度税制改正により基礎控除額が改正されることが決まりました。
2020年以後の所得税に適用される基礎控除が38万円→48万円に。住民税の基礎控除が現行33万円→43万円になる見込みです。（所得金額により変動）
それぞれ10万円、基礎控除額が増えます。ただし、その代わりに給与控除は10万円減額されるようです。
したがって、会社員には影響はないのですが（給与控除の10万円分が基礎控除に移るだけで総額は同じ）、フリーランスや個人事業主の方にはメリットがあります。ナイスな税制改正ですね。
助かった
納めるものは納める。税金はちゃんと払いましょう
納税は国民の義務ですから、文句を言ってもしょうがありません。
住民税だって、単に支払っているだけではなく、ちゃんと対価があります。我々の生活は地方行政のサービスによって成り立っています。
ゴミの収集や道路などの環境整備、図書館の運営、福祉や地域活性化の催しなどなど、意識していないだけで市民が得られるサービスというのは多いです。
納めるべきものは納め、頂くものは頂く、使えるものは使う、それがわたしのポリシーです。
文句を言うのではなく、税金について勉強し、適切に節税し、税金によって得られるサービスを有効活用していきましょう！
（ほんとは払いたくない）
![お金のこと何もわからないままフリーランスになっちゃいましたが税金で損しない方法を教えて下さい！ [ 税理士・大河内薫 ]](https://thumbnail.image.rakuten.co.jp/@0_mall/book/cabinet/0603/9784801400603_1_2.jpg?_ex=128x128)
コメント